果洛州人大常委会：

州十三届人大常委会第五次会议分别听取和审议了州政府《关于2012年1-7月全州财政预算执行情况的报告》和《关于2011年度州本级预算执行和其他财政收支审计情况的报告》。会后，州人大常委会对两个报告提出了具体明确、富有针对性的审议意见。州政府高度重视审议意见的办理工作，主要领导、分管领导先后做出批示，要求州财政局、州审计局等相关部门把办理审议意见工作作为一项政治任务来抓，不断增强自觉性和主动性，认真办理好各项审议意见，切实提高办理质量，注重实际效果。各承办单位逐条整改，对各项审议意见进行了认真办理，办理完毕后请示主管州长、常务州长审核把关，进一步保证了办理质量。现就办理情况逐项报告如下：

一、关于2012年1-7月全州财政预算执行情况审议意见的办理情况

州十三届人大常委会第五次会议结束后，常委会下发了果人大〔2012〕10号文件，针对全州财政预算执行在收入和支出两方面存在的问题提出了具体的审议意见。按照文件要求，州政府责成州财政局将三个方面的审议意见作为重点工作，采取有效措施，不断加强工作，确保全面完成年度全州财政预算目标。

（一）关于“积极培育壮大财源，促进财政收入稳定增长”的落实情况。

截至10月20日，全州完成地方财政一般预算收入11601万元，占年初预算任务的83.97%，同比增长52.06%。其中：税收收入完成9395万元，占年初预算任务的161.48%，同比增长78.68%；非税收入完成2206万元，占年初预算任务的27.59%，同比下降6.96%。经过努力，我州地方财政一般预算收入进度有了一定提高。

下一步，州财政部门将切实加强目标责任管理，进一步强化增收节支意识，确保全年任务的完成。一是围绕目标任务，深入基层开展调查研究，分析收入形势，找出薄弱环节，强化责任意识，突出解决重点和难点，保证财政收入的真实性、来源的稳定性、结构的合理性和发展的可持续性。按月对全州财政预算执行情况进行分析，及时掌握影响财政收入完成的重点税种、重点企业变动情况和财政收入结构，分阶段制定工作措施；二是继续把税法宣传作为一项重要工作纳入议事日程，坚持常抓不懈，开展多种形式的宣传；三是严格执行税法，强化税收征管，继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、清缴欠税、惩治腐败”的十六字方针，做到依法征税，依率计征，严格控制各类减免。加大税源监控力度，加强对重点行业和重点企业的监控力度，掌握税源发展变化情况，督促税款及时入库。加大税收清理检查力度，做到应收尽收；四是严格执行“收支两条线”管理规定，切实加强非税收入和国有资产收益征缴管理。

（二）关于“优化支出结构，严格控制消费性支出”的落实情况。

截至10月20日，全州地方一般预算支出完成243796万元，完成调整预算数的56.76%，同比增长16.42%，其中教育支出和农林水事务支出增幅分别达到82.48%和134.45%，远远高于地方一般预算支出平均增幅，支出结构得到了优化，扩大了公共财政的覆盖范围。

下一步，州财政部门将积极推进财政科学化精细化管理，优化支出结构，扩大公共财政覆盖范围，健全预算管理制度体系，强化支出绩效管理。一是认真贯彻落实中央、省、州关于厉行节约有关要求，明确目标，强化责任，制定措施，严格控制各项支出；二是优化支出结构，保障支出重点，按照科学发展观要求，继续优化支出结构，重点保障教育、医疗卫生、保障性住房、社会保障和就业、政策性等支出，不断加大对公共服务领域的投入，着力建立保障和改善民生的长效机制；三是切实加强财政资金的范围管理，严格执行《预算法》，进一步强化财政预算管理，包括预算编制、预算执行、预算监管，加强预算单位结余资金管理，努力提高预算分配的合理性，预算执行的严肃性。进一步强化专项资金管理，包括中央、省下达的各种专项补贴，尤其是扩大内需新增中央投资的资金监管；四是继续深化财政改革，进一步完善部门预算、国库集中收付、“收支两条线”、政府采购、国有资产管理。认真组织实施州直行政事业单位实行公务卡结算方式改革试点工作，扩大国库集中支付范围，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，有效控制行政事业单位现金流量和现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，提高办事水平和服务效率。

三、关于“建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制”的落实情况。

一是认真组织全州强农惠农资金专项清理和检查工作。州财政部门对各级财政预算安排用于“三农”的各项资金，按年份、资金来源级次、资金使用级次，认真开展清理和自查自纠，力求做到“不重复、不遗漏、内容全面、数据准确”。下一步，将严格按政策做好强农惠农资金专项清查的重点检查工作，采取重点检查和督办相结合形式，以纠正错误和偏差为主，以督办落实为主，对存在的问题进行督办、整改和落实；二是强化财政监督检查。今年以来，州财政部门采取自查、抽查、重点检查、就地审计等不同形式，重点对扩大内需、地方政府债券、义务教育、医疗卫生、社会保障、政法等专项资金的筹集、使用和管理进行了不定期检查。下一步，将加强对各种专项资金的监督检查，确保专款专用，逐步建立起以财政绩效评价为核心的跟踪问效制度，着力提高财政资金使用的安全性、合理性和有效性。三是加强财政“两基”建设。我州将着力抓好财政管理基础工作和乡镇财政所建设，做好基础数据收集整理、支出标准体系建设、项目库建设、完善政府收支分类科目体系等各项管理基础工作，充分发挥乡镇财政的监管作用，推进乡镇财政所建设，不断提高财政科学化、精细化管理水平，切实保障财政职能作用的有效发挥。

二、关于2011年度州本级预算执行和其他财政收支审计情况审议意见的办理情况

州人大《关于办理州十三届人大常委会第五次会议审议意见的通知》（果人大〔2012〕10号）就2011年度州本级预算执行和其他财政收支审计情况提出了三个方面的审议意见。州政府有关领导就审议意见的办理工作作出专门安排部署，要求州审计部门逐条抓好落实。一个多月以来，我们着力狠抓了以下五个方面的工作，力求将人大常委会审议意见落到实处、抓出实效。

（一）重视审计所查问题，认真做好整改。

州审计部门专门召开办公会议，认真研究讨论意见的整改落实举措。一是加强审计法律法规的宣传工作，提高被审计单位的法律意识，强化遵守财经法纪法规的自觉性，营造良好的审计执法环境；二是强化审计结果公告力度，推进政务公开，建设透明政府。促进被审计单位加快整改速度，提高整改质量。通过审计结果公告，将审计发现的问题置于群众监督之下，给予被审单位领导实施整改的压力，促使被审单位重视审计查出的问题，迅速接受审计建议，落实审计决定，从而达到加快整改速度、提高整改质量的目的。

（二）强化审计结果整改检查，督促相关单位及时整改。

根据《中华人民共和国国家审计准则》相关规定，州审计部门对于审计发现的问题及时下发《审计决定》，要求被审计单位及时整改，并要求限时报送审计发现问题整改情况报告。对审计中提出警告或提出审计建议的问题在州审计局审计业务会议上已提醒审计人员下次审计时重点关注，要求审计人员在制定审计工作实施方案时，参照该单位以前审计报告中发现问题并将该问题列入审计范围。

截至目前，已经整改的有5项。分别为：青海无线电管理办公室果洛管理处2011年度收取频率占用费及2011年度房租收入共计14.37万元已上缴国库；州农牧局2012年1—6月份房租收入2.94万元已上缴国库；州政府办2011年度收取的房租收入年末账面余额3.74万元已上缴国库；州公路桥梁工程公司漏缴营业税及附加94.54万元、少提固定资产折旧和其他应付款及财务费用反映不实,导致年度损益不实等。营业税及附加已补缴，其他问题已调账处理；达日县隐瞒、截留应交财政预算的房租款、票据工本费、招待所承包费、财政基建专户历年利息收入等67.79万元已上缴国库。

正在整改有3项。分别为：州药监局应收未收的2010年11月—2012年8月房租收入4.84万元目前仍未收回，正在收缴中；2011年度州财政局管理的政府采购专户历年来利息收入3.17万元、援青项目专户利息收入15.98万元预算外资金专户利息历年收入及票据工本费收入累计结余48.52万元目前尚未清理上缴国库，经跟踪督促，州财政目前正在按照相关规定清理多余的银行帐户，待清理完成后一并上缴国库；玛沁县财政从基建专户中借出资金92万元用于发改局和国土局项目前期费，玛沁县农牧局2011年挪用游牧民定居工程4万元用于垫付项目前期费，目前正在整改中。

（三）认真分析审计反映出的违纪违规问题，加强源头治理。

州审计部门在今后的工作中将进一步完善审计查出的问题整改落实制度建设，形成长效机制，注重审计报告落实执行工作，加强审计人员责任制，强化审计报告执行力度，规范审计报告及审计决定相关整改要求执行的反馈机制，目前已修改及制定了《果洛州审计局审计执法责任制度》、《果洛州审计局审计执法督察制度》、《果洛州审计局审计执法公示制度》、《果洛州审计局审计执法过错责任追究制度》、《果洛州审计局执法依据梳理结果》、《审计项目时限制度》、《审计人员职业道德和工作纪律》、《果洛州审计局廉政建设规定》等。对审计查出问题从政策层面和管理层面进行综合研究分析，向被审计单位及政府管理部门提出针对性建设意见，加强和完善财务管理制度建设，规范财政财务收支行为。

（四）加强专项资金管理，提高资金使用效益。

一是州审计部门在制定年度审计计划时适当侧重考虑以上意见中所提应加强审计监督的内容，相应增加审计项目数量，扩大审计覆盖面；二是努力克服审计人员不足的困难，尽力优化和整合审计人力资源，统筹安排审计项目和审计组组成人员，采取多种办法保证和提高审计工作质量。尽量避免重复审计，加强审计成果的相互利用，提高审计工作效率。

（五）全面加强审计监督工作。

一是从政府层面采取各形式，充分利用报纸、网站等媒体大力进行《审计法》宣传，形成重视审计、支持审计的良好氛围；二是建立审计与纪检监察、发改、财政、建设、税务等部门的联合工作机制，积极配合，切实加强对专项资金、国家建设项目和税费征缴情况的审计监督；三是加大对审计发现问题整改的督促检查力度，在政府年度考核中实行审计发现问题整改情况一票否决制度。

以上报告妥否，请予审议，并提出批评意见。

二〇一二年十一月一日