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班玛县第十五届人民代表大会第四次会议文件（十一）
关于班玛县2017年财政
预算执行情况和2018年财政预算（草案）
的报告
— 2018年3月 23日在班玛县第十五届人民代表大会第四次会议上
班玛县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）提请县十五届人民代表大会第四次会议审议，并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2017年全县财政预算执行情况
(一)2017年地方公共财政预算收入完成情况
班玛县第十五届人民代表大会第二次会议审查批准了我县2017年地方公共财政预算收入为1878万元。在当年预算执行过程中，由于我县财税部门超额完成了当年本级收入任务，年末地方公共财政预算收入最终调整为2107万元。当年我县地方公共财政预算收入实际完成2107万元，完成年初收入预算数的112.19%，完成调整收入预算数的100%。与2016年相比，地方公共财政预算收入减收385万元，下降15.45%。
2017年我县地方公共财政预算收入分项目完成情况为：
──增值税196万元
──个人所得税159万元；
──企业所得税4万元；
──城市维护建设税76万元；
──房产税9万元；
──印花税22万元；
──城镇土地使用税1万元；
──车船税10万元；
──专项收入75万元；
──行政性收费收入12万元；
──罚没收入336万元；
──国有资源（资产）有偿使用收入95万元；
──捐赠收入13万元；
──政府住房基金收入34万元；
──其他收入1065万元。
从收入完成情况来看，国地税部门的税收收入完成477万元，占地方公共财政预算收入的22.63%；财政部门的非税收入完成1630万元，占地方公共财政预算收入的77.37%。
（二）2017年公共财政预算支出完成情况
班玛县第十五届人民代表大会第二次会议审查批准了我县2017年财政一般公共预算支出为44079万元。在当年预算执行过程中，由于上级财政陆续追加专项支出和下达财政转移支付资金，以及地方财政一般公共预算收入的超额完成和预算调节基金转入，支出预算最终调整为91820万元，当年财政一般公共预算支出实际完成90854万元，安排预算稳定调节基金249万元，当年发生财政结转717万元（全部为上级下达专项）。
2017年公共财政支出90854万元，比上年减少1478万元；降低1.6%。分项目完成情况为：
(1)一般公共服务支出完成10790万元，比上年增加1110万元；增长11.47%。
(2)公共安全支出完成4337万元，比上年较少334万元；下降7.15%。
(3)教育支出完成11289万元，比上年减少6079万元；增长35%。
(4)科学技术支出完成700万元，比上年减少860万元；降低55.12%。
(5)文化体育与传媒支出完成1265万元，比上年增加155万元；增长14.08%。
(6)社会保障和就业支出完成9803万元，比上年减少1289万元；降低11.62%。
(7)医疗卫生支出完成3412万元，比上年增加703万元；增长25.95%。
(8)节能环保支出完成5102万元，比上年减少335万元；降低6.16%。
(9)城乡社区事务支出完成4458万元，比上年减少7929万元；降低64%。
(10)农林水事务支出完成26120万元，比上年增加6127万元；增长30.64%。
(11)交通运输支出完成675万元，比上年增加136万元；增长25.23%。
(12)资源勘探信息等支出完成28万元，比上年增加13万元；增长186.67%。
(13)商业服务业等事务支出完成314万元，比上年减少168万元；降低34.85%。
(14)国土资源气象等事务支出完成250万元，比上年增加75万元；增长42.86%。
(15)住房保障支出完成8005万元，比上年增加3522万元；增长78.56%。
(16)粮油物资储备支出完成287万元，比上年增加287万元；增长100%。
（17）其他支出4019万元，比上年增加2867万元；增长248.87%。
预算执行结果，全县2017年度财政总财力为91820万元，其中：地方财政一般公共预算收入2107万元，上级财政补助收入88690万元，调入预算稳定调节基金900万元。当年财政总支出90854万元，完成年度支出调整预算的99.12%；安排预算稳定调节基金900万元，结转下年支出717万元。与2016年相比，一般公共预算支出减少了1478万元，降低1.6%。
二、财政重点工作开展情况
2017年按照县委、县政府提出的财政工作要求，不断深化财政改革，财政科学化、精细化管理的成效明显增强，呈现出以下几个方面的工作特点：一是预算管理工作进一步细化。在总结以前年度部门预算编制工作的基础上，积极推进金财工程实施进度，细化部门预算编制内容，将省厅预告专项转移支付资金及政府性基金预算、保障性基金预算纳入预算范围，扩大财政预算的内容，强化综合预算的编制工作，严格控制行政经费等一般公共性支出，着力提高财政资金使用效益；加强预算执行力度，严格按照人大批准执行法定预算，当年新增财力结合我县经济社会发展的需求，制定详细分配方案，经党委政府研究、严格审批，不断加强我县保障性住房建设、教育、文化、生态环境保护等方面的投入力度，同时主动接受人大监督，及时调整预算。二是大力压缩“三公”经费支出。2017年，我县三公经费支出为482.36万元，在上年度决算数的基础上下降了5%，其中：公务接待费101.21万元，公务用车购置及运行维护费381.15万元。三是全面落实各项惠民政策。2017年全县民生支出68595万元，占财政总支出的75.5%以上。重点支持教育、“三农”、扶贫、医疗卫生、保障性安居工程等民生事业发展。（一）下达教育资金11289万元。严格按照州委、州政府《关于促进果洛教育事业跨越发展的意见》，及时足额拨付各项政策资金，形成了加大教育投入，促进教育发展的财政投入长效机制。（二）下达“三农”资金26120万元。加大对农牧业基础设施建设、草原生态奖补以及新农村建设等农业发展的支持力度。（三）下达医疗卫生资金3412万元。支持公共医疗卫生提标扩面、医疗救助、职工健康体检等工作。（四）下达各类社保专项资金9803万元，其中：下达省级社保专项资金3289.7万元，地方配套140.2万元。不断提高城镇低保、农村低保、新农保、养老保险的补助标准，实现了城乡居民收入与发展的同步增长。积极落实残疾人生活补助、孤儿救助等社会救济福利政策，提高社会保障能力。统筹提高基层干部报酬和“社区两委”成员报酬标准，加强基层组织建设，提升基层公共服务能力，足额安排农村社区运转经费、工作人员报酬及卸任村干部、“三老”人员生活待遇资金等，提升村级组织服务能力。（五）下达保障性安居工程建设资金4981.4万元。推进农村困难群众危房改造、农村奖励性住房和城镇保障性住房以及基础设施建设，有效提高了城乡居民居住水平。四是全力助推脱贫攻坚工作。落实扶贫资金8362.04万元，在全县13个贫困村实施产业扶贫项目，扶持6891人受益。2017年异地搬迁资金投入2751万元，全县易地搬迁规模为694户2723人。旅游扶贫资金下达45万元，在4个贫困村实施了自驾车营地、旅游扶贫宾馆、旅游服务中心、民族旅游手工艺品加工、藏家乐等旅游扶贫项目建设。五是积极推进财政管理改革。第一，继续深化部门预算管理改革，强化预算公开和“三公经费”压减，严格控制行政经费等一般公共性支出，着力提高财政资金使用效益；全部财政资金纳入国库集中支付范畴，实施动态监控，有效发挥系统监督作用。第二，全面推进财政预算信息公开工作。通过在县政府门户网全面公开2017年财政预算的相关信息，以及各预算单位“三公”经费2016年实际支出和2017年预算执行数据等，加强了对各单位预算执行和“三公”经费支出的监督力度，并及时公开财政重大项目资金投入情况，提高财政专项资金安排的透明度。第三，非税收入收缴管理工作不断规范，建立和完善了非税收入信息管理系统，非税收入全部通过非税收入系统使用机打票据进行收缴2017年通过电子化收缴资金达1555万元，建立了非税收入项目库，非税收入做到了应收尽收实现了非税收入收缴管理的规范化。第四，开展行政事业单位国有资产网络登记和管理工作。第五，建立我县财政专项资金绩效管理机制、组织开展了社会保障资金、一事一议资金、扶贫资金、草原生态保护补偿等资金的绩效考核工作，确保财政性资金的有效使用。第六，加强政府采购工作，加大政府采购规模，不断规范政府采购程序。严格政府采购需求标准管理，加大对执行集中采购目录以及公开招标力度，规范政府采购行为。2017年通过集中采购金额达1001万元，与分散采购相比节约资金49万元。第七，盘活存量资金，要求各单位按月报送存量资金情况，将收回的存量资金按照县委县政府的重点工作重新安排分配，提高资金使用效率，2017年我县收缴存量资金1462万元，全部已重新整合安排。第八，推行公务卡强制结算工作，为了全面推进我县公务卡改革工作，扩大公务卡应用范围，减少预算单位现金支付结算，要求全县各预算单位强制使用公务卡结算，2017年我县各单位共办理公务卡累计485张，设立刷卡网店三家，公务卡累计刷卡资金额达39万元。六是加强了财政监督检查，规范财务管理，严肃财经纪律。通过财政监督检查、严肃财经纪律专项检查，严肃了各单位的财经纪律，增强了各单位主管人员和财务人员的法律意识，各预算单位内部牵制制度、财务收支审批制度、财产清查制度、内部审计制度等内部控制制度日臻完善。
各位代表，2017年全县财政工作虽然取得了一定的成绩，但仍然存在诸多困难和问题。一是PPP模式发展困难。由于我县受三江源核心区，经济基础薄弱，基础设施落后，企业规模较小、效益低，地方融资平台建设不完善，专业人才紧缺等因素的影响，PPP模式推广难度大。二是地方公共预算收入增长乏力。受地方经济发展滞后、财税政策调整以及投资拉动后续不足等影响，从而导致地方公共预算收入增长后劲不足。三是财政刚性支出与项目配套造成的财政压力加剧。近年来，随着各项政策、制度等的出台，财政需执行上级各部门确定的财政支出标准以及各类项目专项配套资金等逐年增加。加之近年来财政收支矛盾日益凸显，随着“营改增”工作的推进，导致财政收入不断减少，而刚性支出不断增加，财政压力日益加大。
三、2018年度财政预算（草案）
根据全省财政工作会议精神，今年我县财政工作的总体要求是： 全面学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，更加注重推动高质量发展;调整优化财政支出结构，提高财政资金使用效率，着力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、生态文明建设和污染防治三大攻坚战；坚持以供给侧结构性改革为主线，贯彻落实积极的财政政策，增强财政的可持续性，全面实施绩效管理，深化财税体制改革，促进经济社会持续健康发展。
按照上述指导思想，我们在预算编制中总体把握了以下原则：一是坚持聚焦中心，服务大局的原则，牢固树立“四个意识”，充分发挥财政职能作用，以“四个转变”新思路推动“四个扎扎实实”重大要求落地生根；二是坚持靶向施策、精准发力的原则，全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、生态文明建设和污染防治三大攻坚战；三是坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，千方百计做大财力总量；四是坚持量入为出、统筹兼顾、突出重点的原则，下大力气优化财政支出结构；五是坚持集中财力办大事的原则，保障好重大项目资金需求；六是坚持可持续、保基本、兜底线的原则，促进社会事业和民生不断改善；七是坚持全面发力、注重实效的原则，持续推进全面深化改革；八是坚持勤俭节约、精打细算、提高绩效的原则，牢固树立过紧日子的思想。
根据2018年省财政厅和州财政局下达的任务，结合我县实际，我县2018年地方公共财政预算收入安排1000万元，其中：税收收入649万元；非税收入351万元，。地方公共财政预算收入分项目安排情况为：
──增值税350万元
──企业所得税5万元；
──个人所得税169万元；
──城市维护税100万元；
──房产税10万元；
──印花税8万元；
──城镇土地使用税2万元；
──契税5万元；
──专项收入80万元；
──行政性收费收入15万元；
──罚没收入15万元；
──国有资源（资产）使用收入45万元；
──其他收入196万元。
政府性基金收入
──政府性基金收入5万元。
2018年全县财政预算总财力53494万元(含本年提前预告专项9710万元、上年结转717万元)，其中：地方财政公共预算收入1000万元，占预算总财力的1.86%；上级财政补助收入51777万元，占预算总财力的96.79%；上年结转717万元，占预算总财力的1.34%。剔除提前预告专项9710万元和上年结转专项717万元后，本年自有财力为43067万元，与上年预算财力相比，增加了7.95%，净增3172万元。
今年我县财政供养人员8997人，其中：行政事业单位在职人员1072人，离休人员4人，就业见习生94人，辅助岗位安置人员100人，计划内临时工194人，其他人员280人（含省州下派及上海北京挂职人员），遗属147人，优抚对象5人，五保人员676人，城市低保1128人，农村低保5297人。享受助学金学生3496人。
本年支出的安排标准是：足额安排工资性支出、社会保障配套等民生资金和住房公积金，统筹安排我县维稳经费、解决保障性住房建设、高原美丽乡村建设等部分基建项目投入和集中供暖资金。同时安排了各预算单位的办公经费、车辆经费、棚户区改造和教育均衡发展项目贷款本金及利息、三江源生态补偿资金、教育跨越式发展资金、乡镇伙食补助资金、公车改革补贴和必要的项目配套资金。根据省州财政工作会议精神和建设节约型政府的总体要求，本年各项公用经费基本保持上年水平。本年自有财力全部安排了支出。
2018年预算支出为53494万元，预算支出分项目安排情况为：
──一般公共服务11025万元；
──公共安全2979万元；
──教育5729万元；
──科学技术支出500万元；
──文化体育与传媒711万元；
──社会保障和就业6344万元；
──医疗卫生2720万元；
──节能环保31万元；
──城乡社区支出173万元；
──农林水事务12350万元；
──交通运输835万元；
──商业服务业等事务289万元；
──国土资源气象等事务578万元；
──住房保障支出5103元；
──其他支出3327万元；
──预备费800万元。
四、结合我县中心工作，努力完成全年财政工作任务
（一）继续实施积极的财政政策，努力实现经济增长预期目标。财政政策要更加积极有效，继续实施减税降费政策，适度扩大支出规模，促进经济运行保持在合理区间。继续落实并完善营改增试点政策，扩大减税效应。完善政府采购政策，加大对创新产品、绿色产品和地方中小企业等支持力度。积极争取上级部门资金支持。进一步加强与省财政的沟通联系，积极反映我县财政支出特殊因素，努力争取省财政对我县更大的支持，推动全县经济社会加快发展。协调各部门加大争取专项资金的积极性，特别是在挖掘新的增长点上下功夫，力争上级补助资金有新突破，确保全县财力稳定增长。
（二）深入推进财税体制改革，加快现代财政制度建设。扎实推进预算公开。深化部门预算改革，进一步细化预算编制，提高年初预算到位率。清理整合专项转移支付，减少项目审批数量。推进预算绩效管理改革，逐步将绩效管理范围覆盖所有预算资金。继续深化资源税改革，扩大资源税试点范围。围绕公共财政职能，把创新体制机制作为推动财政管理水平上台阶的重要举措，不断深化预算管理制度、地方政府性债务管理、国库集中支付管理制度等方面的改革，进一步加大预决算信息公开力度，在稳步实施重大项目支出的基础上，继续做好财政综合绩效考评工作，积极探索推进部门预算绩效评价。定期对绩效工作情况进行督查，及时通报有关结果，使社会公众更加全面地了解财政资金安排和使用情况。
（三）调整优化财政支出结构，有效保障重点领域支出。更加注重优化结构、用好增量、激活存量，着力改变支出项目只增不减的固化格局。合理安排教育、卫生、扶贫、交通、生态畜牧业、民生保障和就业创业扶持等关系群众切身利益的支出。牢固树立过“紧日子”的思想，加强政府债务管理，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费和会议费等非急需、非刚性支出。实施更加积极的就业政策，继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准、基本公共卫生服务项目财政补助标准，全面推开公立医院综合改革，合理提高退休人员养老金标准，落实和完善支持养老服务业发展的政策措施，加大统筹社会救助资源力度，科学合理确定城乡低保标准。做好基本住房保障工作，大力支持棚户区改造，提高农村危房改造补助资金的精准度。深入落实新一轮草原生态保护补助奖励政策，加大退耕还林还草力度。加大县级财力统筹力度，完善县级基本财力保障机制。
（四）加强预算执行管理，确保完成年度预算任务。在促进依法征管、应收尽收。按照预算法要求，提高预算执行的均衡性和规范性。强化预算约束，严格控制预算调整事项，原则上不再追加预算。对于预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，要及时调整用途，避免资金沉淀。深化国库集中收付制度改革，合理拨付和调度资金，提高财政资金运行效率。加强财政资金统筹，对地区和部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。加大政府性基金预算转列一般公共预算力度。将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。
（五）切实加强财政监管，着力提升财政管理水平。始终围绕中心、服务大局的监督理念，增强监督检查的针对性和实效性，着力提高资金使用的规范性、安全性和有效性。不断完善财政支出监控机制。继续对财政支出资金分配、拨付、使用、管理实行全过程监督，提高财政支出管理水平。进一步加强对重大工程项目的财务监督、跟踪检查。严格执行基建项目财政资金拨付办法，加大对重大工程项目的财务监督。加强内部监督检查工作，进一步完善内控体系，加强财政内部监督，规范运行管理，确保资金和干部“双安全”。加强财政信息化建设，提高财政管理的技术保障能力。继续做好非税收入管理、国库集中支付、公务卡结算、财务核算信息等监管工作。
（六）加快融资担保平台建设，积极推广PPP模式。结合我县实际情况和特殊因素，加快县融资担保平台建设，努力撬动银行和社会资本。在政策允许的范围内，加大PPP模式推广应用力度，以财政资金为保障，通过融资支持、财政资金奖补等措施，逐步推动PPP项目规范运作，吸引、带动社会资本，积极参与地方公共服务领域基础设施建设投资。完善政府采购制度，进一步落实中小企业预留采购份额的政策，推动落实政府采购支持相关产业发展，按照《政府采购实施条例》推进批量集中采购改革，降低政府采购成本。
（七）继续加强财政队伍建设，着力打造一支高素质的财政队伍。加大干部职工业务培训力度，开拓视野，拓宽思路，切实加强干部队伍建设，为做好新形势下的各项工作提供智力支持。一是强化思想政治建设。以学习贯彻党的十九大会议精神为契机，认真学习领会习近平总书记系列重要讲话精神，深化对全面从严治党重要性的认识，着力在学懂、掌握《准则》和《条例》上下功夫，牢固树立“四个意识”，奋发进取、从严要求，统筹推进机关党建、文化建设和精神文明建设，深入开展“两学一做”学习教育，教育和引导干部职工进一步坚定理想信念，增强宗旨意识，提升精神境界，增强干部职工的凝聚力、向心力和战斗力，努力营造风清气正、勇于创新、爱岗敬业、团结协作的良好氛围。二是认真贯彻落实县委关于干部转作风、求实干、抓落实的若干规定，继续抓好反腐倡廉宣传教育工作，认真抓好各项任务分工的落实。严肃财经纪律，加强监督检查，规范收支管理，厉行勤俭节约，坚决制止各种铺张浪费行为。三是按照“三基”建设的要求，加大会计人员培训力度。针对全县会计基础工作薄弱的问题，按照班玛县2018年度财务人员培训计划，继续加强对全县现有财务人员的业务培训力度。切实提高全县财务人员的业务水平。
各位代表，2018年的工作繁重、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，攻坚克难、勇于担当、务实苦干、开拓创新，努力完成各项工作任务，为促进全县经济社会持续健康发展做出新的贡献。
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